Si eres freelancer, profesionista independiente, creador de contenido, comerciante o tienes cualquier tipo de emprendimiento, es muy probable que hayas escuchado hablar del RESICO.

Muchas personas creen que es simplemente “un régimen donde se pagan menos impuestos”. Y aunque en muchos casos eso es cierto, la realidad es que no cualquier persona puede tributar en RESICO y existen reglas importantes que debes conocer antes de cambiarte.

En esta guía te explicamos, con palabras sencillas, qué es el RESICO, quién puede estar en este régimen, cuánto ISR se paga y cuáles son sus principales ventajas.

¿Qué es el RESICO?

El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es un régimen fiscal creado por el SAT para facilitar el pago de impuestos a pequeños y medianos contribuyentes.

Entró en vigor el 1 de enero de 2022 con un objetivo muy claro:

Que las personas físicas paguen sus impuestos de forma más sencilla y, en muchos casos, mucho menor que en otros regímenes fiscales.

A diferencia del Régimen General, donde el ISR se calcula considerando ingresos, deducciones, pérdidas y otros conceptos, en RESICO el cálculo es mucho más simple:

Pagas un pequeño porcentaje sobre el dinero que realmente cobras.

Eso significa menos cálculos, menos complicaciones y, para muchos emprendedores, un ahorro importante en ISR.

¿Quién puede tributar en RESICO?

Prácticamente es un Régimen que está totalmente abierto a todos los posibles giros de emprendedores en México, desde si prestas servicios profesionales, te dedicas al arrendamiento, realizas actividades empresariales y hasta si te dedicas a actividades primarias como ganadería y agricultura, practicamente con el simple hecho de tributar como Persona Física ya hay una gran posibilidad de que puedas optar por este Régimen.

¿Quién NO puede estar en RESICO?

No puedes tributar en RESICO si:

  • Eres socio o accionista de una empresa.
  • Tus ingresos anuales superan los 3.5 millones de pesos.
  • Tienes ingresos provenientes de regímenes fiscales preferentes.
  • Eres residente en el extranjero con establecimiento permanente en México.
  • Tienes incumplimientos fiscales importantes con el SAT.
  • Obtienes ingresos por asimilados a salarios (como honorarios a consejos de administración, entre otros).

Si cumples alguno de estos puntos, el SAT puede sacarte del régimen y trasladarte al Régimen General de Personas Físicas de forma retroactiva.

¿Cómo cambiarte a RESICO?

El cambio de régimen se realiza mediante una actualización de tus obligaciones fiscales ante el SAT.

La ley establece que este aviso debe presentarse dentro de los plazos señalados por la autoridad fiscal.

Aunque actualmente el portal del SAT suele permitir el cambio durante gran parte del año, eso no significa que siempre tengas derecho a aplicar los beneficios de RESICO desde cualquier fecha.

Si el cambio no se realiza conforme a las disposiciones fiscales aplicables, el SAT podría determinar posteriormente que tributaste en un régimen incorrecto y solicitar la corrección de tus declaraciones, junto con los impuestos, actualizaciones y recargos correspondientes.

Por eso, antes de realizar cualquier cambio, es recomendable confirmar que realmente cumples con todos los requisitos.

¿Cómo se calcula el ISR en RESICO?

Esta es una de las mayores ventajas del régimen.

El ISR se calcula únicamente sobre los ingresos efectivamente cobrados, sin considerar el IVA.

Después simplemente se aplica la tasa correspondiente de RESICO.

Por ejemplo:

Ingresos cobrados en el mes (sin IVA):

$50,000

Supongamos que tu tasa de ISR es del 1.10%.

Entonces:

$50,000 × 1.10% = $550 de ISR

Así de sencillo.

No necesitas hacer cálculos complicados ni aplicar largas listas de deducciones para determinar el impuesto.

¿Qué pasa si le facturas a una Persona Moral?

Cuando una persona moral te paga una factura mientras estás en RESICO, normalmente deberá retenerte el 1.25% de ISR.

La buena noticia es que esa retención no se pierde.

Al presentar tu declaración mensual puedes acreditarla contra el ISR que te corresponde pagar.

¿Y qué pasa con el IVA?

El IVA funciona prácticamente igual que en otros regímenes.

Cuando realizas una venta:

  • Cobras IVA a tus clientes.

Cuando haces compras relacionadas con tu negocio:

  • Pagas IVA a tus proveedores.

Al presentar tu declaración, se compara:

IVA cobrado − IVA pagado = IVA a cargo o saldo a favor.

Es decir, el hecho de tributar en RESICO no elimina tus obligaciones relacionadas con el IVA.

¿Cuándo se presentan las declaraciones en RESICO?

Las declaraciones mensuales deben presentarse, por regla general, a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el impuesto, sin embargo, recuerda que la autoridad otorga días adicionales dependiendo del sexto dígito numérico del RFC mediante reglas o facilidades publicadas oficialmente.

Ventajas de tributar en RESICO

Muchos emprendedores eligen RESICO porque ofrece beneficios importantes, entre ellos:

  • Pagas una tasa de ISR considerablemente menor que en otros regímenes.
  • El cálculo del impuesto es mucho más sencillo.
  • Las declaraciones mensuales son más fáciles de presentar.
  • El SAT precarga gran parte de la información.
  • Reduce el tiempo que dedicas a temas fiscales.

Para muchos pequeños negocios, esto significa menos estrés y más tiempo para enfocarse en hacer crecer su emprendimiento.

¿RESICO siempre es la mejor opción?

No necesariamente.

Aunque para miles de emprendedores representa un gran ahorro de impuestos, existen casos en los que otro régimen puede ser más conveniente.

Por ejemplo:

  • Si tienes muchos gastos deducibles.
  • Si planeas convertirte en socio de una empresa.
  • Si esperas superar el límite de ingresos permitido.
  • Si tu actividad tiene reglas fiscales especiales.

Cada negocio es diferente, por lo que conviene analizar tu situación antes de realizar un cambio de régimen.

Fiska te ayuda a elegir el régimen correcto

Elegir un régimen fiscal no debería convertirse en un dolor de cabeza.

En Fiska analizamos tu actividad, revisamos cuál régimen te conviene y nos encargamos de presentar tus declaraciones para que cumplas con el SAT sin complicarte.

Así tú puedes dedicar tu tiempo a hacer crecer tu negocio, mientras nosotros nos ocupamos de los impuestos.