Si eres persona física y tienes un negocio o trabajas por tu cuenta, seguramente has escuchado hablar de RESICO y de sus bajas tasas de ISR.
Pero ¿realmente te conviene cambiarte?
La respuesta depende principalmente de cuánto ganas y cuánto gastas para generar esos ingresos.
Te explicamos la diferencia de manera sencilla.
¿Cuál es la principal diferencia?
En Actividad Empresarial y Profesional, el ISR se calcula tomando en cuenta tus ingresos y restando las deducciones autorizadas de tu negocio. Después se aplica la tarifa correspondiente de ISR.
En RESICO, el cálculo es mucho más simple: el ISR se determina sobre tus ingresos efectivamente cobrados, sin IVA y sin restar gastos o deducciones para calcular este impuesto.
En pocas palabras:
| RESICO | Actividad Empresarial |
|---|---|
| ISR de 1% a 2.5% | ISR calculado conforme a tarifa |
| No disminuyes gastos para calcular ISR | Puedes aplicar deducciones autorizadas |
| Cálculo más sencillo | El cálculo depende de ingresos y gastos |
| Límite de ingresos: $3.5 millones al año | Sin el límite de ingresos de RESICO |
Para tributar en RESICO, además de cumplir otros requisitos, tus ingresos de las actividades correspondientes no deben exceder $3.5 millones de pesos al año.
¿Cuánto se paga de ISR en RESICO?
Las tasas mensuales de RESICO son:
| Ingresos mensuales | Tasa |
|---|---|
| $0 – $25,000 | 1.00% |
| $25,001 – $50,000 | 1.10% |
| $50,001 – $83,333.33 | 1.50% |
| $83,333.34 – $208,333.33 | 2.00% |
| $208,333.34 – $3,500,000 | 2.50% |
Por ejemplo, si durante un mes cobras $50,000 más IVA, en RESICO el cálculo aproximado sería:
$50,000 × 1.10% = $550 de ISR
A primera vista puede parecer que RESICO siempre es mejor.
Pero no necesariamente.
Entonces, ¿cuándo puede convenirte RESICO?
RESICO puede ser especialmente atractivo para una persona que tiene pocos gastos en relación con sus ingresos.
Por ejemplo:
- Freelancers
- Consultores
- Diseñadores
- Profesionistas independientes
- Pequeños negocios con márgenes altos
- Prestadores de servicios
Si gran parte de lo que cobras termina siendo utilidad, las tasas bajas de RESICO pueden hacer una diferencia importante.
¿Y cuándo puede convenirte Actividad Empresarial?
Supongamos que tienes un negocio que necesita comprar mercancía, pagar renta, equipo, proveedores y otros gastos para operar.
En Actividad Empresarial, muchos de esos gastos pueden ser deducciones autorizadas y disminuir la base sobre la cual se calcula tu ISR.
En RESICO esos gastos no reducen la base para calcular el ISR.
Por eso dos personas que facturan exactamente lo mismo podrían tener una respuesta completamente diferente sobre qué régimen les conviene.
No elijas un régimen solamente porque “RESICO cobra 1%”
Ese es el error.
La pregunta no debería ser:
“¿Cuál tiene la tasa de ISR más baja?”
La verdadera pregunta es:
“Con mis ingresos y mis gastos, ¿en cuál pagaría menos ISR?”
Y eso se puede calcular.
Compara RESICO vs Actividad Empresarial
En FISKA creamos una calculadora donde puedes ingresar tus ingresos cobrados y tus gastos deducibles para comparar cuánto ISR pagarías aproximadamente en cada régimen.
Así puedes tener una idea mucho más clara antes de tomar una decisión.
Calcula aquí FISKA qué régimen te conviene más: RESICO vs Actividad Empresarial.
Recuerda que la calculadora es informativa.
Si todavía tienes dudas, en FISKA podemos revisar tu caso y ayudarte a determinar qué régimen puede ser más conveniente para ti.